儲ける経営者が実践する財務戦略：会社を強くするための具体策
会社を成長させ、安定的に利益を上げるためには、「財務」の知識と理解が欠かせません。特に中小企業やベンチャー企業の経営者にとっては、財務戦略が会社の運命を左右する重要なポイントとなります。
しかし、財務に苦手意識を持つ経営者も少なくありません。
本記事では、財務の基本知識から実践的なアプローチまで、経営者が押さえておくべき重要なポイントを詳しく解説します。
財務の理解を深めることで、会社の信頼性を高め、利益を最大化する方法を学びましょう。
Youtube動画でも詳しく解説していますので、ご覧ください。
1. なぜ経営者に財務の知識が必要なのか？
世界のプロ経営者が実践する「財務の勉強」
日本では、「財務は専門家に任せるべき」と考える経営者も多いですが、世界のプロ経営者たちは違います。
たとえば、アメリカのMBAプログラムでは、最初に「アカウンティング（会計）」を学びます。経営判断の根拠となる「決算書」を正しく理解する力は、経営者にとって欠かせないスキルだからです。
特に、海外で成功を収める経営者の多くは、財務指標を深く理解し、それを経営戦略に落とし込む能力を持っています。日本企業の経営者も、こうしたスキルを磨くことが求められています。
財務の知識がもたらす3つのメリット
資金調達の成功率向上
投資家や金融機関と交渉する際、財務知識があることで説得力が増し、資金調達がスムーズに進みます。
会社の現状把握
決算書を正しく理解することで、経営の課題を早期に発見し、適切な対策を講じることができます。
利益の最大化
無駄な支出や損失を防ぎ、稼ぐ力を高めることで、会社の利益を最大化できます。
2. 会計の3つの柱を理解する
経営者が財務を理解するためには、まず会計の3つの種類を把握することが重要です。それぞれの目的と役割を理解することで、会社の財務状況を多角的に分析できます。
① 税務会計
税務会計は、税務署に提出するための会計で、主に税金計算を目的としています。
- 目的：税金の計算と申告
- 対象：税務署
- 特徴：最低限の会計情報をまとめるレベル
税務会計は、税務署に「売上」「利益」「納税額」を報告するための会計です。この範囲だけでは、経営判断に必要な情報を得ることはできません。
② 財務会計
財務会計は、会社の財務状況を外部ステークホルダーに示すための会計です。
- 目的：外部ステークホルダーへのプレゼンテーション
- 対象：投資家、金融機関、株主など
- 特徴：会社の業績をわかりやすく伝えるための資料作成
財務会計では、決算書をもとに「会社がどれだけ稼げる力を持っているのか」を示すことが重視されます。
③ 管理会計
管理会計は、経営者自身が会社の内部状況を把握し、経営判断を行うための会計です。
- 目的：経営判断の補助
- 対象：経営者
- 特徴：利益率の分析やコスト管理に役立つ
管理会計では、製品ごとの利益率やコスト削減の余地など、内部管理のための詳細なデータが活用されます。
3. 決算書を正しく理解する方法
決算書を理解することは、会社の健康状態を把握する第一歩です。決算書は大きく分けて2つの構成要素があります。
① 貸借対照表（バランスシート）
貸借対照表は、会社の「資産」「負債」「純資産」の状況を表すものです。
- 資産：現金、売掛金、在庫、建物など。
- 負債：借入金、未払金など。
- 純資産：株主資本、過去の利益の蓄積。
貸借対照表は、会社が「何を持ち」「どれだけ借りているのか」を示します。資産と負債のバランスを理解することで、会社の財務体質がわかります。
② 損益計算書（P/L）
損益計算書は、会社の「収益」「費用」「利益」を示します。
- 収益：売上など。
- 費用：売上原価、人件費、家賃など。
- 利益：営業利益、経常利益などの段階損益を記載。
損益計算書は、会社が「どの程度利益を上げているのか」を把握するための重要な資料です。
流動資産と固定資産の理解
財務を理解するうえで、「流動」と「固定」の概念を理解することは重要です。
- 流動資産：1年以内に現金化できる資産（例：現金、売掛金）。
- 固定資産：1年以上使用する資産（例：建物、設備）。
負債も同様に、1年以内に返済する「流動負債」と、それ以上の「固定負債」に分けて考えます。
決算書の読み方については、Youtube動画で解説しています。是非チェックしてみてください。
4. 損益計算書における「段階損益」の理解
損益計算書では、以下の5つの利益が段階的に記載されています。この「段階損益」を理解することで、会社の稼ぐ力をより深く把握できます。
- 売上総利益（粗利）：売上から売上原価を差し引いた利益
- 営業利益：売上総利益から販売費や人件費を差し引いた利益
- 経常利益：営業利益に営業外収益を加え、営業外費用を差し引いた利益
- 税引前当期純利益：経常利益に特別損益を加減した利益
- 当期純利益：税引前当期純利益から法人税等を差し引いた最終利益
特に「営業利益」は、金融機関や投資家が注目する重要な指標です。
5. 財務的に優れた決算書を作るポイント
金融機関向けの見せ方を意識する
決算日時点での預金残高を多く見せる工夫をする。
役員貸付金を減らし、財務の健全性を高める。
コスト構造の最適化
固定費（広告費、人件費、家賃）を見直し、無駄な支出を削減。
過去との比較を活用
季節変動がある場合、前年同月のデータと比較してトレンドを分析。
6. 資金繰りの重要性と運転資金の計算方法
運転資金の目安
- 計算式：月間の固定費 × 3～6ヶ月分
- 例：月間400万円の固定費がかかる場合、1,200万円～2,400万円の運転資金を確保。
事前の資金計画で融資を円滑に
資金が逼迫する前に、金融機関と良好な関係を築くことが大切です。事業計画をベースに、融資の根拠をしっかり説明しましょう。
運転資金の融資について興味がある方は、こちらのYoutube動画をご覧ください。
7. まとめ：財務の理解が会社の未来を変える
財務を理解し、戦略的に活用することは、経営者にとって避けて通れない道です。以下のポイントを意識して、実践を始めてみてください。
- 財務会計と管理会計を区別し、目的別に活用する。
- 損益計算書を通じて「稼ぐ力」を分析する。
- 金融機関が安心できる決算書を作成する。
これらを実践することで、会社の成長を加速させ、より強い経営基盤を築くことができます。
当事務所では、財務分析や資金調達のアドバイスを行っています。お気軽にご相談ください。
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